Riktlinjer för intern kontroll
Ämnesområde: Ekonomi/Finans
Antagen: Kommunfullmäktige 2000-01-31
Ansvarig: Finanssekreterare
Syfte
Riktlinjerna skall klarlägga ansvaret för den interna kontrollen i Kungälvs kommun.
Sammanfattning
Riktlinjer för intern kontroll säkerställer hur uppföljning och ansvar skall ske. Riktlinjerna anger vad som skall framgå av kontrollplanen, vilka kommungemensamma styrdokument som finns samt förslag på granskningsområden. Nämnderna skall årligen upprätta en plan för uppföljning av den interna kontrollen. I planen skall det tydligt framgå vad som skall granskas, vilka styrdokument som berörs samt under vilken tidsperiod planen gäller. Följande granskningsområden skall finnas med i planen:
- Ekonomi
- Personal
- IT
- Miljö
- Upphandling
- Dokument- och ärendehantering
- Måluppfyllelse
Uppföljning
Rapport samt ny plan för intern kontroll skall lämnas till kommunstyrelsen och kommunrevisionen senast den 31 januari, varje år. Stort behov av översyn.
Läs hela riktlinjer för intern kontroll
Läs strategi för uppföljning av den interna kontrollen
